Podatki w UK 2024
Na skróty:
Kwota wolna od podatku: £12,570
Osoby fizyczne i jednoosobowe działalności:
20% od dochodów od £12,571 do £50,270
40% od dochodów od £50,271 do £125,140
45% od dochodów powyżej £125,140
Spółka LTD od 19 do 25% w zależności do dochodu
Vat od 0 do 20%
Podstawy systemu podatkowego w UK
Co to są podatki i dlaczego są ważne?
Podatki to obowiązkowe opłaty nakładane przez rząd na osoby fizyczne i firmy. Są one kluczowe dla finansowania usług publicznych, takich jak służba zdrowia, edukacja, i infrastruktura. Dzięki podatkom, rząd może realizować swoje zadania i wspierać obywateli.
Najważniejsze pojęcia:
Resident: Osoba, która mieszka i pracuje w UK przez większość roku podatkowego, płaci podatki od dochodów uzyskanych na całym świecie.
Non-resident: Osoba, która nie spełnia kryteriów rezydencji w UK, płaci podatki tylko od dochodów uzyskanych w UK.
Tax year: Okres od 6 kwietnia do 5 kwietnia kolejnego roku, w którym oblicza się dochody i podatki.
HMRC (Her Majesty’s Revenue and Customs): Brytyjski urząd skarbowy odpowiedzialny za pobór podatków i egzekwowanie przepisów podatkowych.
Pamiętaj, aby regularnie sprawdzać swoje obowiązki podatkowe, szczególnie jeśli Twój status rezydencji się zmienia!
Kwota wolna od podatku w UK
W UK istnieje kwota wolna od podatku (ang. Personal Allowance), czyli suma, którą można zarobić w ciągu roku podatkowego, nie płacąc żadnych podatków. W roku podatkowym 2024/2025 wynosi ona £12,570.
Kwota ta jest regularnie aktualizowana przez rząd, zazwyczaj w zależności od inflacji i innych czynników ekonomicznych.
Warto jednak pamiętać, że zmiany w kwocie wolnej od podatku mogą wpływać na Twoje zobowiązania podatkowe, dlatego ważne jest, aby być na bieżąco z najnowszymi informacjami. Osoby o wyższych dochodach mogą również podlegać różnym progom podatkowym, co oznacza, że powyżej pewnej kwoty dochód jest opodatkowany według wyższej stawki, ale o tym za chwilę.
Podatek dochodowy dla osób fizycznych
W UK, stawki podatkowe dla osób fizycznych (ang. income tax) zależą od poziomu dochodów.
W roku podatkowym 2024/2025, pierwsze £12,570 zarobione w ciągu roku jest wolne od podatku (kwota wolna od podatku).
Dochody od £12,571 do £50,270 podlegają opodatkowaniu według podstawowej stawki 20%.
Dochody między £50,271 a £125,140 są opodatkowane według wyższej stawki 40%, natomiast dochody powyżej £125,140 podlegają stawce 45%.
Podatek dochodowy dla przedsiębiorców
Stawki podatkowe dla przedsiębiorców w UK różnią się w zależności od formy prowadzenia działalności gospodarczej:
Działalność jednoosobowa i spółka partnerska:
Przedsiębiorcy prowadzący działalność jednoosobową lub spółkę partnerską są opodatkowani jako osoby fizyczne. Oznacza to, że podlegają takim samym stawkom podatkowym, jak osoby prywatne:
20% od dochodów od £12,571 do £50,270 (stawka podstawowa).
40% od dochodów od £50,271 do £125,140 (stawka wyższa).
45% od dochodów powyżej £125,140 (stawka dodatkowa).
Spółka LTD (Limited Company):
Dochody spółek LTD są opodatkowane według stawki podatku dochodowego od osób prawnych (Corporation Tax). W roku podatkowym 2024/2025 stawki to:
Standard rate: wynosi 25% dla zysków powyżej £250,000.
Lower Rate: Jeśli zyski spółki LTD wynoszą do £50,000, obowiązuje obniżona stawka podatkowa, która wynosi 19%.
Marginal Relief: Dla zysków mieszczących się w przedziale od £50,001 do £250,000 stosuje się Marginal Relief, co powoduje stopniowy wzrost efektywnej stawki podatkowej, od 19% aż do osiągnięcia 25% dla zysków powyżej £250,000.
Ponadto, właściciele spółek LTD, którzy wypłacają sobie dywidendy, płacą podatek od dywidend, którego stawki wynoszą:
8.75% dla podstawowej stawki podatkowej.
33.75% dla wyższej stawki podatkowej.
39.35% dla dodatkowej stawki podatkowej.
Te stawki mają zastosowanie po uwzględnieniu kwoty wolnej od podatku na dywidendy, która w 2024/2025 wynosi £1,000.
Podatek VAT
VAT (Value Added Tax) to podatek od wartości dodanej, który jest nakładany na większość towarów i usług sprzedawanych w UK. VAT jest płacony przez konsumentów, ale zbierany i odprowadzany do HMRC przez przedsiębiorców.
W UK obowiązują trzy główne stawki VAT:
Standardowa stawka 20% – dotyczy większości towarów i usług.
Obniżona stawka 5% – stosowana m.in. do niektórych usług energetycznych i produktów sanitarnych.
Stawka 0% – stosowana m.in. do żywności, książek i odzieży dziecięcej.
Kiedy należy się zarejestrować do VAT?
Przedsiębiorcy muszą zarejestrować się do VAT, jeśli ich roczny obrót przekracza £85,000. Można też zarejestrować się dobrowolnie, nawet poniżej tego progu.
Jak rozliczać VAT i jakie są terminy płatności?
VAT należy rozliczać kwartalnie lub miesięcznie za pomocą deklaracji VAT online, które muszą być złożone do HMRC. Terminy płatności VAT zależą od cyklu rozliczeniowego, ale zazwyczaj płatność musi być dokonana w ciągu jednego miesiąca i siedmiu dni po zakończeniu okresu rozliczeniowego.
Podatki od nieruchomości
Podatek od nieruchomości (Council Tax):
Council Tax to lokalny podatek nałożony przez władze samorządowe na właścicieli nieruchomości mieszkalnych. Jego wysokość zależy od wartości nieruchomości oraz miejsca zamieszkania.
Jakie są dodatkowe podatki dla właścicieli nieruchomości pod wynajem?
Właściciele nieruchomości inwestycyjnych, czyli tych przeznaczonych na wynajem, muszą płacić podatek dochodowy od przychodów z najmu.
Stawki podatkowe są takie same jak dla innych dochodów osobistych, czyli 20%, 40%, lub 45%, w zależności od poziomu dochodów.
Ponadto, właściciele mogą być zobowiązani do płacenia dodatkowego 3% Stamp Duty Land Tax (SDLT) przy zakupie drugiej nieruchomości.
Stamp Duty Land Tax: Podatek od nabycia nieruchomości
Stamp Duty Land Tax (SDLT) to podatek płacony przy zakupie nieruchomości w Anglii i Irlandii Północnej. Stawki SDLT zależą od wartości nieruchomości i wynoszą od 0% dla nieruchomości o wartości do £250,000, aż do 12% dla nieruchomości o wartości powyżej £1,5 miliona. Dla nabywców drugiej nieruchomości lub inwestorów obowiązuje dodatkowa stawka w wysokości 3%.
Jakie ulgi podatkowe przysługują w UK?
W UK istnieje wiele ulg podatkowych, które mogą przysługiwać różnym grupom osób, w tym pracownikom, przedsiębiorcom i emerytom. Oto najważniejsze z nich:
Ulga Personal Allowance: Każdy ma prawo do ulgi podatkowej w postaci kwoty wolnej od podatku. W roku podatkowym 2024/2025 wynosi ona £12,570.
Marriage Allowance: Jeśli jesteś w związku małżeńskim lub w związku partnerskim, możesz przekazać część swojej kwoty wolnej od podatku partnerowi, o ile zarabiasz mniej niż £12,570.
Ulga na koszty pracy: Pracownicy mogą odliczać niektóre koszty związane z pracą, np. wydatki na uniformy lub podróże służbowe.
Ulgi dla przedsiębiorców: Przedsiębiorcy mogą odliczać od podatku koszty związane z prowadzeniem firmy, takie jak wydatki na biuro, marketing czy sprzęt.
Ulga Rent-a-Room: Jeśli wynajmujesz pokój w swoim domu, możesz skorzystać z ulgi podatkowej do wysokości £7,500 rocznie.
Ulgi podatkowe dla emerytów: Emeryci mogą korzystać z ulg podatkowych, takich jak zwolnienia z niektórych podatków od oszczędności i inwestycji oraz ulg na dochody z prywatnych emerytur.
Czy w UK są wysokie podatki – porównanie z krajami UE
Podatek dochodowy: W UK stawki podatku dochodowego wynoszą 20%, 40%, i 45% w zależności od dochodów. Dla porównania, w krajach takich jak Niemcy czy Francja najwyższe stawki sięgają odpowiednio 45% i 49%.
W Polsce mamy stawki 12 i 32%, które są dużo bardziej atrakcyjne. Ale kwota wolna od podatku jest mniejsza o połowę – 30 000 PLN.
VAT: Standardowa stawka VAT w UK wynosi 20%, co jest zbliżone do średniej stawki VAT w UE, która wynosi około 21%. W niektórych krajach, takich jak Węgry, stawka VAT wynosi nawet 27%, podczas gdy w Luksemburgu to jedynie 17%.
Podatek od spadków: W UK podatek od spadków wynosi 40%, co jest jedną z wyższych stawek w Europie. W niektórych krajach, takich jak Szwecja, ten podatek w ogóle nie występuje.
Podsumowując, podatki w UK są konkurencyjne w porównaniu z krajami UE, zwłaszcza dla osób o średnich dochodach, choć w przypadku niektórych opłat, jak VAT czy podatek od spadków, mogą być wyższe.
